Minket is a DREMO-nál gyakran kérdeznek meg a munkavállalók, hogy hogyan is működik az évi jövedelemadó kiegyenlítése. Ezért összegyűjtöttünk pár alapvető információt:
Annak megállapítása érdekében, hogy az elmúlt naptári évben "túl sok adó" került-e befizetésre, egy írásos jövedelemadó-nyilatkozatot kell benyújtani az adóhivatalnak. A hatóság megvizsgálja az adófizető adatait és meghatározza a "fizetendő jövedelemadót", a hozzá fizetendő szolidaritási adót és esetenként az egyházi adót. A számítás eredménye az adóértékelés.
Ha magasabb adó került előre befizetésre, akkor a különbözet visszatérítésre kerül. A Szövetségi Statisztikai Hivatal szerint az átlagos visszatérítés 900 euró.
A bevallás elkészítéséhez hivatalos formanyomtatványok állnak rendelkezésre. Ezek megtalálhatóak például az adott város adóhivatalaiban, városházaiban, illetve egyéb hivatalokban. A formanyomtatványokat kézzel töltik ki. Egy számítógépes szoftver segítségével azonban az adóbevallás elkészítése sokkal kényelmesebb. A piac számos szolgáltatót kínál (pl. Lexware vagy Buhl). Még online is - számítógépen történő telepítés nélkül - van lehetőség az adatok folymatos feldolgozására. Maga az adóhivatal is kínál ingyenes programot, az úgynevezett Elster-formanyomtatványt.
Ha megtalálta az Ön számára megfelelő szoftvert, ragaszkodjon hozzá. Így lehetősége lesz az előző év adatait bármikor automatikusan áttölteni.
A feldolgozás megkezdéséhez szükség van például az éves jövedelemadó igazolásra, az elszámolni kívánt nyugtákra, számlákra és különböző igazolásokra pl. óvodához, iskolához vagy egyesületekhez. Elindítja a szoftvert és az automatikusan megkéri Önt az összes szükséges adat és szám megadására.
Az indulás mindig a személyes adatokkal történik, mint például név, cím, adószám és banki adatok. Ezután megkérdezi a rendszer a munkaviszony részleteit, itt adja meg Ön az összes adatot a jövedelemadó-kártyájának segítségével.
Ezután az összegyűjtött nyugtákkal, számlákkal (az adott szakmához vagy a szakképzéshez kapcsolódó kiadások) kapcsolatos költségek kerülnek megadásra, ami meghaladja az automatikusan felszámított 1000 euró értéket. Itt adja meg a munkával kapcsolatos utazási költségeket (minden egyes teljes kilométerre egy 30 centes ún. távolsági általánydíj vonatkozik a legrövidebb, illetve az egyirányú utazásra (csak oda út)), a képzési költségeket, jelentkezési költségeket, költözési költségeket, munkával kapcsolatban felmerült költségeket (pl. munkaruha) vagy a kettős háztartás fenntartásának költségeit.
A "speciális költségek" szakaszban felsorolhatja a törvényes egészségügyi, ápolási és nyugdíjbiztosítási járulékokat és például az adományokat.
A "rendkívüli teher" részben az orvosok, a gyógyszerek vagy a szemüvegek költségeit, valamint az ellátási költségeket vagy akár a katasztrófa okozta károk költségeit jegyezheti fel.
Ha az elmúlt évben otthonában szakemberek szolgáltatásait vagy más egyéb szolgáltatásokat vett igénybe, akkor tüntesse fel ezeket a költségeket is. A festés, a fűtés karbantartásának vagy más egyéb háztartási segítség munkaköltségeinek 20 százaléka vonható le az adóból. Azonban ezek csak átutalással fizetett költségek lehetnek (nincs készpénzfizetés)
Gyermek esetén töltse ki az adóbevallásban a "Gyermek melléklet"-et. Ezáltal igényelheti a gyermekgondozási költségek, az iskolai díjak, valamint az adómentes képzési költségek levonását a házon kívüli, teljes életkorú gyermekek részére, akik szakmai képzésben részesülnek.
Kész? A legjobb esetben a program kiszámolja az adóvisszatérítést és egy összefoglalót jelenít meg. Végül vagy elektronikus úton adhatja be az adóbevallást az ELSTER segítségével vagy kinyomtathatja a kitöltött formanyomtatványt. Vigye be ezt vagy személyesen az adóhivatalhoz vagy pedig küldjön el mindent postai úton.
Újabban nem kell minden bizonylatot ehhez hozzácsatolni, viszont meg kell őket őriznie.
Amennyiben támogatásra van szüksége, a jövedelemadó-segédegyletek (Lohnsteuerhilfevereine) segítenek - tanácsot adnak a munkavállalóknak egy éves tagsági díj ellenében. Ezenkívül akár adótanácsadót is megbízhat.
Asztalosaink, padlóburkolóink, létesítménymechanikusaink, villanyszerelőink és ápolóink jó esélyt kapnak az adóvisszatérítésre mindenekelőtt a változó megbízásoknak köszönhetően. Rendszeresen kapnak vissza "többszáz Eurót".
Használja ki az adóvisszatérítés lehetőségét - a 2017-es adóbevallást 2018. május 31-ig kell beadnia, ha a beadásra kötelezettsége van. Amennyiben Ön önkéntes adóbevalló, akkor abban az esetben 4 év áll a rendelkezésére. Amennyiben ezzel egy jövedelemadó-segédegyletet vagy egy adótanácsadót bízott meg, akkor a dokumentumokat 2018.12.31-ig kell leadnia náluk.